商业承兑汇票的特点与优势

商业承兑汇票的特点与优势有哪些?商业承兑汇票广泛应用在企业之间的商业交易之中,能够让企业资金灵活利用起来,这里我们就一起去深入了解一下商业承兑汇票,分析分析商业承兑汇票的特点与优势。

商业承兑汇票的签发、 背书流转都基于企业的商业信用, 其权利义务明确、 付款日可期, 能有效厘清企业之间的债权债务关系。与银行承兑汇票相比, 商业承兑汇票的签发属于企业自主行为, 不需银行严苛的审核手续, 也无须缴纳承兑手续费, 企业可以根据市场需要和自身资金需求设计票据期限、 金额等要素, 开票方式灵活, 手续简便快捷。

 (一) 商业信用是商业承兑汇票流通的基础

商业承兑汇票由企业签发承兑, 承兑人的商业信用直接决定了票据的流通性。作为支付结算工具, 承兑人商业信用高的商票更容易被其他企业认可和接受, 更容易背书流转。比如知名上市企业、 大型集团央企、 国企承兑的商票, 可在全国范围内流通。不能通过公开渠道评判承兑人信用状况的商票, 只能在特定的上下游企业间背书流转。在银行体系办理贴现后的商业承兑汇票, 在转贴市场的流通性与承兑人的商业信用也息息相关, 一旦承兑人信用状况恶化, 即使在银行体系被贴现增信过, 也会产生瑕疵而难以流通。

 (二) 商业承兑汇票能有效缓解商业银行信贷资源压力

企业采用商业承兑汇票取代现金支付, 获得延期支付的信用, 而收票企业可通过银行授信的商业承兑汇票贴现或商票保贴获取资金。银行承兑汇票, 从承兑之日起需按风险敞口全额计提风险资产和拨备, 对资本充足率低的商业银行信贷经营形成较大压力。然而商业承兑汇票在背书流转期间, 未进入银行系统办理贴现, 不占用银行授信窗口, 银行无须计提风险资金。发展商业承兑汇票业务, 一方面能够有效促进企业直接融资融信, 降低企业融资成本; 另一方面能够减轻商业银行信用风险与承兑压力, 避免票据市场风险过度集中于银行体系, 使票据业务朝多元化方向发展。

 (三) 商业承兑汇票能有效推动社会信用体系的建立与完善

企业利用自身信用签发商票, 支持上下游供应链资金结算, 商票保贴可有效支持商业承兑汇票的流通性、贴现及转贴现议价能力, 将企业的 “ 无形” 信用变为 “有形”, 把不能流通的挂账信用转变为具有流通性的票据信用, 增强企业商业信用在市场的认可度, 实现企业承兑票据的社会化支付。另外, 贴现价格反映了企业商业信用溢价情况, 促使企业提高商业信用的重视程度, 规范自身的票据行为。随着票交所的稳健运行, 商业承兑汇票生命周期中包罗的企业行为将有详细记录, 能够为企业信用进行精准画像, 成为企业信用评级的重要依据, 从而有效推动社会信用体系的建立与完善。


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